德州职业技术学院审计结果整改实施办法

第一章  总  则

第一条  为加强审计监督，提升审计工作质量和效果，推动学校内部治理能力提升，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》等文件规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条  本办法所称审计结果，是指学校审计部门或委托社会中介机构，按照规定程序实施审计后，出具的审计报告中要求被审计部门（单位）执行的审计建议，以及学校领导批示的整改意见等。

第三条  本办法所称审计整改，是指被审计部门（单位）和相关职能部门通过对审计发现问题予以纠正和处理，以达到促进机制优化、制度完善、管理规范的活动。

第四条  本办法所称的被审计部门（单位）和相关职能部门，主要是指：接受内部审计或委托社会中介机构审计的被审计部门（单位）；根据审计结果须从源头上完善管理的相关部门（单位）；以及承办移送处理事项的相关部门（单位）。

第五条  审计整改工作应遵循依法依规、及时有效的原则，着力于规范行政行为和权力，推进依规行政、阳光用权，推动学校内部治理结构完善，促进学校事业健康持续发展。

第二章 部门职责

第六条  被审计部门（单位）是审计整改工作的责任主体，其现任主要负责人为审计整改工作的第一责任人，负责领导和组织审计整改工作，有关部门和人员应当积极配合。

第七条   被审计部门（单位）应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，制定审计整改工作方案并认真落实。对审计发现的问题，要深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部治理结构。

第八条  学校审计部门负责提供审计报告；根据学校党委（行政）主要负责人的要求，对审计中发现的问题提出整改意见；对被审计部门（单位）整改情况进行督促和后续审计；向学校党委（行政）主要负责人报告审计整改工作情况、存在问题以及加强审计整改工作的建议等。

第九条  组织人事处应当将审计结果和审计整改情况纳入被审计部门（单位）年度考核内容，作为领导班子成员述职述廉、任职考核的重要依据之一。

第十条  监察审计室负责核查处理审计移交的问题线索，并将审计整改情况纳入被审计部门（单位）党风廉政建设责任制检查范围。

第十一条  党委（院长）办公室负责对审计整改进行督查。对于重大问题屡审屡犯、整改不力的部门（单位）及人员，应当列为重点督查对象。

第十二条  财务处、后勤基建处应当配合审计整改工作，提供审计整改需要的有关资料，并根据审计结果、审计整改情况加强财务、资产管理工作。

第十三条  学校建立审计结果整改分级责任制度，被审计部门（单位）党政主要负责人负有领导责任，被审计部门（单位）分管领导负有直接主管责任，被审计部门（单位）经办人员负有经办责任。审计结果的整改应分级负责，认真落实。

第三章  工作程序

第十四条  学校审计部门在审计实施结束后,出具审计报告，对审计发现的问题提出审计意见和审计建议。

第十五条  被审计部门（单位）收到《审计整改通知书》后，应认真按照审计报告中指出的问题及提出的建议进行整改落实，将落实审计整改纳入“三重一大”决策机制，严格按照审计建议办理（或处理）有关事项，并在一个月内整改完毕，按要求填报《审计整改情况反馈表》报学校审计部门，随表附送相关整改资料及凭证。对一个月内未完成整改的事项，被审计部门（单位）应提交后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内提交后续整改措施和结果。

第十六条  被审计部门（单位）若对审计结果有异议，可按照《德州职业技术学院内部审计工作规定》书面提出或请求复审，报请主管审计工作的学校领导裁定。在申辩和申请复审期间，不影响原审计结果的执行。

第十七条  学校审计部门应对被审计部门（单位）整改情况进行后续审计，及时了解审计结果整改和落实情况，监督审计意见的执行和办理结果。

第十八条  对在规定期限内拒绝执行审计结果或不按审计结果整改的，学校监察审计室将启动联动机制，由联动成员单位根据各自职能进行责任追究。财务处按照审计报告的建议进行有关账务处理；监察审计室按照有关规定追究被审计部门（单位）负责人及有关责任人员的行政责任，并将审计结果整改情况纳入被审计部门（单位）廉政建设考核内容；组织人事处将审计结果整改情况纳入领导干部考核内容，作为干部年度考核指标之一。

第十九条  学校试行审计结果公开通报制度。监察审计室根据实际情况将审计结果报请学校领导批准后，采取适当方式向学校教职工通报审计结果整改情况。

第四章  附  则

第二十条  本办法由学校监察审计室负责解释。

第二十一条  本办法自发布之日起执行，《审计结果整改督查实施办法》（德职院纪〔2013〕7号）同时废止。

附件：1.德州职业技术学院审计整改通知书（样表）

      2.德州职业技术学院审计整改情况反馈表（样表）

附件1

德州职业技术学院审计整改通知书(样表)

编号：SJZGTZ0001                          通知时间：     年    月     日

此表一式三份，审计科、分管（联系）校领导和被审计部门(单位)各执一份。

附件2

德州职业技术学院审计整改情况反馈表（样表）

编号：SJZGFK0001                       反馈时间：     年    月     日

说明：“审计结果已整改情况”填写已落实审计报告和所采取的具体措施；“审计结果未整改情况”填写尚有哪几条未落实，主要原因、今后打算、建议和要求；“整改效果”填写经过本次整改后部门（单位）工作取得的成效，达到的规范程度等。此表一式三份，审计科、分管（联系）校领导和被审计部门(单位)各执一份。

德州职业技术学院院长办公室             2019年8月29日印发